案例丨中國香港富豪許世勛去世，名下420億港幣遺產(chǎn)如何分配？
發(fā)布日期：2018-12-29 14:49 來源：未知
許世勛是中國香港四大船王之一許愛周的孻子，妻子為簡劍勛，兩人育有長子晉干、幼子晉亨及女兒雪元，惟長子已于2014年病逝，李嘉欣嫁給二兒子許晉亨。
據(jù)中國香港媒體報道，2018年12月，中國香港富商許世勛因病逝世，享年97歲。
對于中國香港富商徐世勛的逝世，不少人更為關(guān)注的是富商留下的巨額遺產(chǎn)將會如何分配。有媒體報導(dǎo)，許世勛早已將名下420億港幣財產(chǎn)做好安排，全部撥入家族信托基金和巨額保單，許氏每位家族成員能從中領(lǐng)取一筆每月高達200萬元生活費。
什么是家族信托基金和巨額保單？420億財產(chǎn)為何全部變成家族信托基金和巨額保單？有哪些優(yōu)勢？晉昇君接著為您一一道來。
家族信托是指個人作為委托人，以家庭財富的管理、傳承和保護為目的的信托，受益人一般為本家庭成員。根據(jù)現(xiàn)行《信托法》，信托是指委托人基于對受托人的信任，與受托人簽訂信托合同，將其財產(chǎn)所有權(quán)委托給受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名義管理信托財產(chǎn)，并在指定情況下由受益人獲得收益。
例如：長輩擔(dān)心小孩子亂花錢，交給信托來經(jīng)營，每個月給一定的零花錢，這是常見的發(fā)起家族信托的原因。
業(yè)內(nèi)俗稱的大額保單，是指投保的保險金額較大的人身保險，投資性強于保障性，具備“避稅、避債、傳承”作用。各家保險公司對大額保單設(shè)定的保費門檻不一樣，有些20萬元、30萬元，也有公司要求100萬元以上才算大額保單。
在普通人眼中，大額保單也許只是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的工具，而在高凈值人士眼中，大額保單卻是守護家業(yè)，造福（自己）子孫后代的利器，近兩年已成為投資理財?shù)臒衢T選擇，連續(xù)18年穩(wěn)坐中國香港首富寶座的李嘉誠便是大額保單的“忠實擁躉”。
自CRS正式實施以來，包括中國在內(nèi)的百余個國家地區(qū)將互相交換跨境賬戶信息。這意味著,中國國家稅務(wù)總局將清楚掌握我國居民在上百國家地區(qū)開設(shè)銀行賬戶情況，中國香港大額保單信息也將報送國稅總局，高凈值人士應(yīng)先詳細咨詢晉昇專業(yè)離岸律師后再進行相關(guān)離岸操作。
01
收益鎖定功能和杠桿功能
02
婚姻中的財產(chǎn)保全
（1）夫妻一方防范離婚分割財產(chǎn)
（2）父母防范女婿/兒媳分割財產(chǎn)
舉個例子：
A總養(yǎng)有一女。女兒剛剛結(jié)婚，父母想贈予女兒1000萬元現(xiàn)金，然而對女婿非常不放心，擔(dān)心1000萬元被女婿揮霍或者日后離婚遭到分割。
這時，A總想到了大額壽險。在保單的設(shè)置上，A總為投保人和被保險人，女兒為受益人。一次性躉繳。
問：離婚時女婿能分到保險中的這部分財產(chǎn)嗎？
解讀：不可以！
由于A總為投保人，因此保單的掌控權(quán)都是完全屬于A總的，女兒只擁有收益金。這時候如果女兒和女婿離婚的話，這張保單并不會被女婿分割。
03
債務(wù)和稅務(wù)相對隔離
舉個例子：
A總欠了B某1000萬現(xiàn)金無法償還。在此債務(wù)發(fā)生前A總為其兒子小a購買了保額為2000萬的人壽保險，A總為被保險人。然而A總不幸離世，小a依據(jù)保險合同申領(lǐng)保險金。
問：這時B某可以阻止保險公司向小a給付保險金以保護其債權(quán)嗎？
解讀：不可以！
據(jù)保險法第二十三條規(guī)定：任何單位或者個人都不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。
資產(chǎn)的所有權(quán)與收益權(quán)相分離，高凈值人士一旦把資產(chǎn)委托給信托公司打理，該資產(chǎn)的所有權(quán)就不再歸他本人，但相應(yīng)的收益依然根據(jù)他的意愿收取和分配。高凈值人士如果離婚分家產(chǎn)、意外死亡或被人追債，這筆錢都將獨立存在，不受影響。
相對于傳統(tǒng)的法定繼承和遺囑繼承，家族信托的優(yōu)勢是比較明顯的，能夠?qū)崿F(xiàn)破產(chǎn)風(fēng)險隔離機制等合理規(guī)避風(fēng)險功能。在制定和變更受益人（遺囑繼承人）方面，家族信托的安排也更加靈活。
目前保險信托及大額保單仍處于萌芽狀態(tài)，相關(guān)規(guī)則尚不清晰，多數(shù)機構(gòu)專業(yè)投資管理能力仍不高，無論是家族信托還是大額保單，高凈值人士請選擇資深品牌晉昇國際進行咨詢指導(dǎo)，我們將為您安排離岸專家律師一對一為您提供專業(yè)的服務(wù)及適合您的專屬解決方案。
晉昇國際，個性化離岸管理專家，近30年來，服務(wù)10萬+高端企業(yè)家與高凈值客戶，專注于境外稅務(wù)籌劃、財富管理、境外公司注冊、國際財稅審計、國際商標注冊、離岸資產(chǎn)配置、海外移居留學(xué)、海外公司上市等一站式企業(yè)商務(wù)服務(wù)，致力于在全球化經(jīng)濟發(fā)展趨勢下，助力廣大客戶的企業(yè)發(fā)展之路！
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